En ratepension er en pensionsordning, hvor du får fradrag for det, du indbetaler, og betaler skat, når pengene bliver udbetalt. Udbetalingen sker i rater over 10 til 30 år, når du har nået pensionsudbetalingsalderen. I 2026 kan du få fradrag for indbetalinger på op til 68.700 kr. (65.500 kr. i 2025).
Det er den pensionsform, der giver mest skattefordel nu, og den, hvor det bedst kan betale sig at kende sin egen skat både i dag og som pensionist. Her er reglerne for 2026, og hvordan du bruger dem.
Loftet for 2026 og 2027
| 2026 | 2027 | |
|---|---|---|
| Samlet fradragsloft for ratepension og ophørende livrente | 68.700 kr. | 70.700 kr. |
Loftet er samlet. Har din arbejdsgiver en ratepension til dig og indbetaler under loftet, kan du selv indbetale forskellen. Hvis arbejdsgiveren indbetaler 40.000 kr. i 2026, kan du selv indbetale 28.700 kr. Har du ikke en arbejdsgiveradministreret ratepension, kan du indbetale hele 68.700 kr. selv.
Fradraget får du enten via lønnen, hvis din arbejdsgiver administrerer ordningen, eller via årsopgørelsen, hvis ordningen er privat oprettet. Dine forventede private indbetalinger skal stå i felt 416 på forskudsopgørelsen, så du betaler den rigtige skat hen over året.
Hvad er fradraget værd
Fradraget trækkes i din personlige indkomst, så værdien er din marginalskat. Nordea Pension regner med ca. 37,8 % i bundskat og ca. 52,8 % i topskat (begge tal er afrundede og afhænger af kommune og kirkeskat). Topskatten gælder over en personlig indkomst på ca. 777.900 kr. efter arbejdsmarkedsbidrag.
| Marginalskat | Skattebesparelse ved 68.700 kr. | Det koster dig selv |
|---|---|---|
| Ca. 37,8 % | Ca. 26.000 kr. | Ca. 42.700 kr. |
| Ca. 52,8 % | Ca. 36.300 kr. | Ca. 32.400 kr. |
Fradraget er først en fordel, hvis skatten ved udbetaling er lavere end skatten ved indbetaling. Betaler du topskat nu og er i bundskatten som pensionist, er forskellen stor. Er din skat som pensionist lige så høj som i dag, er fordelen lille, og så er det afkastskatten (se nedenfor) og eventuelt det ekstra pensionsfradrag, der gør forskellen.
Ekstra pensionsfradrag
Ud over fradraget i den personlige indkomst får du et ligningsmæssigt fradrag, det ekstra pensionsfradrag. Det beregnes som en procentdel af dine egne og din arbejdsgivers indbetalinger til pensionsordninger med løbende udbetaling, dog højst af 87.800 kr. i 2026:
| Tid til folkepensionsalderen | Sats | Højeste fradrag i 2026 |
|---|---|---|
| Mere end 15 år | 12 % | 10.536 kr. |
| 15 år eller mindre | 32 % | 28.096 kr. |
Skattestyrelsen fratrækker indkomstårets skattepligtige pensionsudbetalinger i beregningen. Det ekstra pensionsfradrag er ikke med i beregneren, så ratepensionen er en smule bedre i virkeligheden, end beregneren viser.
Skat undervejs og ved udbetaling
| Ratepension | |
|---|---|
| Fradrag ved indbetaling | Ja, op til 68.700 kr. (2026) |
| Afkastskat (PAL) | 15,3 % af årets afkast |
| Skat ved udbetaling | Personlig indkomst uden arbejdsmarkedsbidrag |
| Afgift ved hævning før tid | 60 % |
Pensionsafkastskatten er den samme på alle de tre pensionsformer. Satsen på 15,3 % gælder både ved værdistigning og ved tab.
Udbetalingen kan påvirke boligsikring, varmehjælp og pensionstillæg afhængigt af din personlige indkomst. Er du født 1. januar 1956 eller senere, bliver en ratepension også modregnet i efterlønnen (kilde: Nordea Pension).
Regneeksempel
Lægger du 2.000 kr. om måneden til side efter skat, i 25 år, med 6 % i afkast og 0,5 % i omkostninger, og din skat er 37,8 % nu, bliver ratepensionens indbetaling ca. 3.215 kr. om måneden (2.000 divideret med 0,622). Efter PAL-skat er saldoen omkring 1.839.000 kr. Betaler du 30 % i skat af udbetalingen, står du tilbage med ca. 1.287.000 kr. Med 45 % i skat af udbetalingen bliver det ca. 1.011.000 kr.
Det viser, at skatten ved udbetaling er det vigtigste usikre tal. Ingen kender den i dag. Prøv flere værdier.
Hvem den passer til
Ratepension passer typisk til dig, der betaler topskat nu og forventer at komme i en lavere skattesats som pensionist, og som ikke får brug for pengene før pensionsalderen. Er du i bundskat nu og forventer samme skat senere, er forskellen mindre, og de andre muligheder, fx aldersopsparing eller en aktiesparekonto, kan komme på banen. Se hele sammenligningen i pension eller aktiesparekonto.
Livsvarig livrente er noget andet
Ratepensionen har et loft. En privat livsvarig livrente har intet loft for, hvor meget du kan indbetale, men der er særlige fradragsregler. Indskud op til 63.200 kr. i 2026 (opfyldningsfradraget) giver fuldt fradrag i samme indkomstår, og er aftalen på mindst 10 år, får du fuldt fradrag i indbetalingsåret. Er du selvstændig, gælder der særlige regler, se pension som selvstændig. Kapitalpension kan ikke længere oprettes.
Næste skridt
- Se tallene for din egen situation i pension-vs-ASK-beregneren.
- Læs om udbetaling og afgifter, hvis du nærmer dig pensionsalderen.
- Tjek arbejdsmarkedspensionen, før du indbetaler privat.