En aldersopsparing er en pensionsordning uden fradrag for det, du indbetaler. Til gengæld betaler du hverken skat eller afgift, når pengene bliver udbetalt. Afkastet beskattes undervejs med pensionsafkastskat (PAL-skat), som i 2026 er 15,3 % af årets afkast.
Det er den mindst fleksible af de tre muligheder, der sammenlignes i pensionshubben, fordi lofterne er små de fleste år. Til gengæld er det den eneste pensionsform, hvor hele slutværdien er skattefri.
Lofterne for 2026 og 2027
| 2026 | 2027 | |
|---|---|---|
| Grundbeløb, som alle kan indbetale | 9.900 kr. | 10.200 kr. |
| Loft, når der er højst 7 år til folkepensionsalderen | 64.200 kr. | 66.000 kr. |
Beløbene stammer fra Skattestyrelsen og Skatte- og Vækstministeriets oversigt over satser. Lofterne gælder samlet for alle dine aldersopsparinger, også dem din arbejdsgiver indbetaler til.
7-års-reglen
Fra det kalenderår, hvor der er højst 7 år til din folkepensionsalder, stiger loftet til 64.200 kr. (2026). Når du fx når folkepensionsalderen i 2033, kan du begynde at indbetale det høje beløb i 2026.
Folkepensionsalderen afhænger af, hvornår du er født:
| Født | Folkepensionsalder |
|---|---|
| 1. juli 1955 til 31. december 1962 | 67 år |
| 1. januar 1963 til 31. december 1966 | 68 år |
| 1. januar 1967 til 31. december 1970 | 69 år |
| 1. januar 1971 eller senere | 70 år |
10-års-reglen
Har du fået udbetalinger fra en fradragsberettiget pensionsordning, fx en ratepension, og de startede 10 år eller mindre før din folkepensionsalder, kan du kun indbetale grundbeløbet på 9.900 kr.
Hvad koster det at indbetale for meget
Indbetaler du mere end loftet, betaler du 20 % i afgift af det overskydende beløb. Kan du nå at overføre det til en fradragsberettiget ordning som en ratepension, er afgiften 4 %, og du får fradrag for det overførte beløb i det år, hvor du overskred loftet. Tjek derfor dit samlede beløb, hvis du har aldersopsparinger flere steder.
Skat undervejs og ved udbetaling
| Aldersopsparing | |
|---|---|
| Fradrag ved indbetaling | Nej |
| Afkastskat (PAL) | 15,3 % af årets afkast |
| Skat ved udbetaling | Ingen |
| Afgift ved hævning før tid | 20 % |
Pengene kan tidligst udbetales, når du når pensionsudbetalingsalderen. Du kan oprette en aldersopsparing indtil 20 år efter din tidligste pensionsudbetalingsalder, og udbetalingen skal senest ske 20 år efter, medmindre du vælger rater eller livsvarig udbetaling (kilde: Ældre Sagen).
Regneeksempel
Lægger du 9.900 kr. om året til side i 25 år med et afkast på 6 % og omkostninger på 0,5 %, har kontoen efter PAL-skat ca. 472.000 kr. Du har selv betalt 247.500 kr. ind. På en aktiesparekonto med samme afkast og samme indbetaling bliver det ca. 377.000 kr., fordi ASK-skatten er 17 % af afkastet hvert år mod 15,3 % på aldersopsparingen. Forskellen er den lavere afkastskat, plus at pengene på aldersopsparingen ikke beskattes igen ved udbetaling.
Regneeksemplet er lavet med beregneren og forudsætter et konstant afkast og uændrede lofter. Det er en illustration, ikke en prognose.
Hvem den passer til
Aldersopsparingen er et godt sted at lægge den del af opsparingen, hvor du vil undgå skat ved udbetaling og ikke har brug for fradrag nu. Det gælder typisk:
- Dem, der allerede har brugt loftet på ratepension (68.700 kr. i 2026) og vil have mere i en skatteprivilegeret ordning.
- Dem, der forventer en høj skat som pensionist og derfor får mindre ud af fradraget på ratepension.
- Dem med få år til folkepensionsalderen, som kan indbetale 64.200 kr. om året.
Den passer dårligere, hvis du har brug for pengene før pensionsalderen. Aktiesparekontoen kan hæves uden afgift (se guiden til aktiesparekontoen). Den kan også være et dårligere valg, hvis dit fradrag på ratepension er stort, fordi du betaler topskat nu. Den sammenligning kan du regne selv i pension-vs-ASK-beregneren.
Aldersopsparing og sociale ydelser
Udbetalingen fra en aldersopsparing er skattefri og bliver ikke modregnet i en række offentlige ydelser, når den udbetales efter pensionsudbetalingsalderen. Det kan have værdi, hvis du forventer at modtage boligstøtte eller pensionstillæg, som ellers bliver nedsat af dine øvrige pensionsudbetalinger. Regler om sociale ydelser er komplicerede og ændres. Spørg kommunen eller dit pensionsselskab om din egen situation.
Næste skridt
- Se hvordan aldersopsparingen passer sammen med de andre ordninger i pensionshubben.
- Læs om ratepension, som giver fradrag nu og beskatter udbetalingen.
- Regn på dine egne tal i beregneren.