Udbetalingen er den sidste del af pensionen, og den er den, de fleste tænker mindst på, mens de sparer op. Her er, hvad Skattestyrelsen og pensionsselskaberne oplyser om skat og afgift, afhængigt af hvilken type pension du har.
Skat ved udbetaling
| Ordning | Skat ved udbetaling |
|---|---|
| Ratepension og ophørende livrente | Personlig indkomst uden arbejdsmarkedsbidrag |
| Livsvarig livrente | Indkomstskat uden arbejdsmarkedsbidrag |
| Aldersopsparing | Ingen skat eller afgift, hvis den udbetales efter pensionsudbetalingsalderen |
Ratepension. Udbetalingen sker i rater over 10 til 30 år, når du har nået pensionsudbetalingsalderen. Skattesatsen afhænger af din samlede indkomst det år, altså pensionen sammen med fx efterløn og anden indkomst. Derfor er skatten som pensionist det vigtigste usikre tal, når du vælger mellem ordninger. Se ratepension.
Livsvarig livrente. Giver en månedlig indtægt fra du går på pension og resten af livet. Du betaler indkomstskat, men ikke arbejdsmarkedsbidrag.
Aldersopsparing. Kan udbetales som et eller flere engangsbeløb, i rater eller livsvarigt. Udbetalingen skal senest ske 20 år efter din pensionsudbetalingsalder, hvis du ikke vælger rater eller livsvarig udbetaling (kilde: Ældre Sagen). Se aldersopsparing.
Afgift ved tidlig hævning
| Ordning | Afgift |
|---|---|
| Ratepension og ophørende livrente | 60 % |
| Livrente | 60 % |
| Kapitalpension | 52 % |
| Aldersopsparing og supplerende engangssum | 20 % |
Satserne er fra Skattestyrelsen. Afgifterne er høje, så pengene bør ikke være dem, du får brug for før pensionsalderen. Har du brug for fleksibilitet, kan det være et argument for en aktiesparekonto frem for pension, se pension eller aktiesparekonto.
Pensionsudbetalingsalder og folkepensionsalder
Pensionsudbetalingsalderen er den alder, hvor du tidligst kan få pensionen udbetalt uden afgift. Den afhænger af, hvornår du er født, og hvornår ordningen er oprettet. Skattestyrelsen henviser til Den juridiske vejledning for de konkrete aldre.
Folkepensionsalderen er en anden alder. Den bruges til 7-års-reglen på aldersopsparing og til det ekstra pensionsfradrag:
| Født | Folkepensionsalder |
|---|---|
| 31. december 1953 eller tidligere | 65 år |
| 1. januar 1954 til 30. juni 1954 | 65,5 år |
| 1. juli 1954 til 31. december 1954 | 66 år |
| 1. januar 1955 til 30. juni 1955 | 66,5 år |
| 1. juli 1955 til 31. december 1962 | 67 år |
| 1. januar 1963 til 31. december 1966 | 68 år |
| 1. januar 1967 til 31. december 1970 | 69 år |
| 1. januar 1971 eller senere | 70 år |
Samspil med andre ydelser
Udbetalingerne kan have betydning for offentlige ydelser:
- Ratepension kan medføre modregning i fx boligsikring, varmehjælp og pensionstillæg, afhængigt af din personlige indkomst (kilde: Nordea Pension).
- Efterløn. Er du født 1. januar 1956 eller senere, bliver både privat- og firmapension modregnet i efterlønnen (kilde: Nordea Pension).
- Aldersopsparing. Udbetalingen er skattefri og modregnes ikke i en række offentlige ydelser, når den udbetales efter pensionsudbetalingsalderen (kilde: Ældre Sagen).
- Ekstra pensionsfradrag. Indkomstårets skattepligtige pensionsudbetalinger trækkes fra grundlaget for det ekstra pensionsfradrag, så udbetalinger kan nedsætte det.
Reglerne for sociale ydelser er komplicerede og ændres. Kontakt kommunen, Udbetaling Danmark eller dit pensionsselskab for en konkret beregning.
Regn med skat ved udbetaling
Skat ved udbetaling er det mest usikre tal i enhver pensionsberegning. Ingen kender i dag sin samlede indkomst som pensionist. Prøv flere værdier i beregneren. I eksemplet i pension eller aktiesparekonto skifter vinderen, når skatten ved udbetaling stiger fra 30 % til 45 %.
Næste skridt
- Se overblikket i pensionshubben.
- Regn på dine egne tal i beregneren.
- Tjek din egen pension på pensionsinfo.dk.